培训学校财务管理建立在良好财务制度的建立。目的就是为分清权责及明确学校财务报帐管理的核决程序。学校内部的所有人员都应该遵守。

1. 首先要做到职责分离：每一项财务收支业务，必须至少有两人以上认签，如主要负责人外出，他（她）必须指定其代理人。所有采购物品的要求均需附至少三家以上报价。

2. 预算决算：校长需在每年年初作出年度预算，由学校的股东审核后生效。具体执行中对预算内支出按以下权限核准, 任何预算外支出均需股东直接审批。每月结帐后校长应就预算的执行情况向股东汇报，并监督。当然，为了更好的进行财务的收支核算，应当启用专用的培训学校管理系统，来帮助学校进行财务管理，做到纸质账本和电子账单互相核对。

3. 如何建立权限等级？首先要将支出的类型进行分类，包括实物采购、服务采购、差旅及招待费、公共管理费及工资福利、员工借支、学费使用6个类型。

•         实物采购包括：存货、低值易耗品、固定资产采购和零星采购四小类。存货主要指书籍等分批次采购的问题，需要2级审核；低值易消耗品主要只办公用品，可以5000元为分界线，要求1或2级签字；固定资产主要是指设备或装修，这需要股东确认；而零星采购主要是指日常500元以下的采购，校长签字即可。

•         服务采购包括维护保养如卫生清洁以及广告费用，同样都可以5000元为分界线区分1、2级签字权。

•         差旅及招待费，按实报销，出差前每人每次可按宾馆住宿费、餐费、车旅费填列“借款单”借支差旅费，住宿宾馆按各人级别安排。出差前有借款的,出差后报销员工借支”。无论借款与否，差旅费报销均须按标准报批；而招待费用也应按级别由员工进行借支，并按标准报批。

•         公共管理费及工资福利中办公室租金及管理费、校长及教师房租由经办人按合同规定日期及金额填报校长批准支付。水电及电话每月经办人按帐单填报校长批准后支付，财务须每月审查是否存在异常情况，如存在，应及时查明原因并上报校长处理。工资及福利费的支付需先确定工资发放日期。由教务负责人提前5日提交教师上课记录予校长，校长审核后交会计，会计必须于工资发放日前日根据出勤记录计算各人工资及加班费（校长应指定一位职员负责全职员工的考勤记录，考勤记录于每月最后一日提交会计，前一月的缺勤工资由下月工资中抵扣。）并编制工资表呈校长批准后，再由股东批注后方可发放。

•         员工借支仅限于出差或1000元以下的零星采购，1000元以上的物资采购必须用银行支付。一般情况下员工借支不允许超过一个月，如有特殊情况，得校长特批。员工借支的核决权限与差旅费的核决权限相同。员工填好借支单后，须先呈出纳，出纳在借支单空白处填写该员至目前借款余额及借款性质。借款支付：出纳支付借款之前，须核实手续是否齐全；借款冲销：零星采购完毕，取得发票或出差回来后须填按核冲销借款。

•         学费使用时，学校应开设两个银行帐户，一个为基本户，可提现，用于学校日常开支；另一个为辅助帐户（收入户），此户专用于收入学费，不得提现，只能转帐。出纳每日将所收现金存入辅助帐户，不得坐支现金。当基本户余额低于RMB20,000元时可申请将收入户资金转入基本户使用。同时，银行付款的方式包括：支票、转帐、电汇及银行汇票。出纳收到核决齐全的付款请求后，必须在五个工作日内发出。

        除了以上六点外，一个财务管理制度健全的培训学校，还有以下3个小点要注意，1是各种印章应当指定人员管理；定期做好现金盘点；所有文具应由专人采购专人分发，控制成本。